Traditional IRA vs. Roth IRA：有什么区别？
在美国，个人退休账户（IRA）是常见的税收优惠投资工具，主要分为 Traditional IRA（传统IRA） 和 Roth IRA（罗斯IRA）。虽然它们的目标相同——帮助个人为退休储蓄，但税收待遇和适用人群却有很大区别。那么，哪种IRA更适合你呢？
一、税收待遇：先省税 vs. 以后免税
- Traditional IRA 的最大特点是缴款可能可以抵税，也就是说，你存入的金额可以在当年减少应税收入，进而降低所得税。但这笔钱取出时（退休后）需要按普通收入税率缴税，包括本金和投资收益。
- Roth IRA 则恰恰相反，缴款不能抵税，但账户里的投资增长免税，取款时也无需缴税，前提是账户存满5年且年龄达到59.5岁。
简单来说，Traditional IRA 让你“现在省税，未来交税”，而 Roth IRA 则是“现在交税，未来免税”。
二、收入限制：不是所有人都能选
虽然 Traditional IRA 提供了抵税的机会，但并不是所有人都能享受这一税收优惠。如果你有雇主提供的退休计划（如401k），那么 Traditional IRA 的抵税额度将受到限制：
- 单身人士，收入低于 $66,000 可全额抵税，$66,000-$76,000 之间部分抵税，超过 $76,000 就不能抵税。
- 已婚共同报税，收入低于 $105,000 可全额抵税，$105,000-$125,000 之间部分抵税，超过 $125,000 就不能抵税。
相比之下，Roth IRA 直接限制了能否缴款，如果收入过高，就无法直接存入：
- 单身：收入超过 $153,000 不能存入（$138,000-$153,000 之间部分存入）。
- 已婚共同报税：收入超过 $228,000 不能存入（$218,000-$228,000 之间部分存入）。
当然，收入过高虽然无法直接存Roth IRA，但是可以通过Backdoor Roth IRA的方法存入。
三、取款规则：灵活性大不同
- Traditional IRA 账户的取款较不灵活，在59.5岁之前取款，除非符合特定情况（如首次购房、教育支出），否则要缴纳10%的额外罚款，并按普通收入税率缴税。此外，73岁后必须开始强制取款（RMD），关于RMD我们将在下周的文章具体介绍。
- Roth IRA 则更加自由，本金部分随时可以取出，不会产生税收或罚款。只要账户存满5年且年满59.5岁，所有取款（包括投资收益）都完全免税。更重要的是，Roth IRA 没有强制取款要求，这对有遗产规划需求的人非常有利。
四、到底选哪一个？
如果你对两者仍然犹豫，可以参考以下建议：
✅ 选择 Traditional IRA，如果：
- 你目前税率较高，想利用抵税降低当年税负。
- 预计退休后税率会降低（比如现在收入高，退休后收入减少）。
- 你可以享受全额抵税（收入低于限额，或没有401k）。
✅ 选择 Roth IRA，如果：
- 你希望未来取款时不再交税。
- 你目前税率较低，缴税影响不大，且未来收入可能会增加。
- 你希望更灵活的取款规则，且不想受 RMD 约束。
Traditional IRA 和 Roth IRA 各有优劣，主要区别在于税收优惠的时间点。如果你现在想省税，Traditional IRA 可能更适合；如果你更看重退休后取款的灵活性和免税待遇，Roth IRA 是不错的选择。
当然，每个人的财务状况不同，最好的策略是结合自身收入、税率、未来规划来做出决策。无论选择哪种IRA，尽早开始投资，利用复利增长，才是最重要的！
